大众旅游时代,国民旅游需求持续释放,旅游企业投资迅速增加,旅游企业规模日渐壮大,旅游企业社会贡献日渐凸显,旅游企业进入快速扩张长周期,已成为经济新常态下新的增长点和发展动力。
从纳入国家旅游局旅游企业财务数据库编报范围的2万多家旅游企业统计数据看,近年来我国旅游企业总资产规模、固定资产规模、营业总收入均有较大增长,尤其是旅游集团进入到快速扩展发展阶段。
资本规模方面,近年来全国旅游企业平均实际所收资本净额规模增长显著,旅游投资保持快速增长态势,旅游饭店、旅游集团和旅游景区平均吸纳旅游投资最多,是各地旅游业投资的重点。2015年,纳入编报范围的全国旅游企业实际所收资本净额平均为1,284万元,相比2014年继续保持增长态势(2014年旅游企业平均实际所收资本净额为1,237.18万元)。业态结构上看,旅游企业吸纳资本主要分布在旅游饭店中,其占据绝对比例(2015年为50.5%),旅游集团吸纳旅游投资所占比例为14.2%,旅游景点吸纳旅游投资所占比例为25.8%。
总资产方面,2015年纳入编报范围全国旅游企业平均总资产5,442.32万元,比2014年增加690.05万元,旅游企业总资产继续保持较大规模增幅。其中,旅游集团的平均总资产最大,为532,536.74万元,远超旅游企业中等水准;其次是旅游景区,其平均总资产为18,027.89万元;再其次是旅游饭店,其平均总资产为5,358.51 万元。旅行社企业总资产规模最小,平均总资产仅为517.86万元。当前,慢慢的变多非旅企业和社会资本进入旅游业,旅游企业兼并、整合、重组步伐加快,旅游企业集团化趋势明显,旅游企业资产实力更加雄厚。2015年,纳入编报范围的旅游集团平均总资产从2014年的323,699.97万元增长至2015年的532,536.74万元,增幅达208,836.77万元,呈现快速扩张态势。
固定资产方面,2015年纳入编报范围的全国旅游企业平均固定资产净值为1,437.66万元,相比2014年的1,338.90万元有小幅增长。其中,2015年旅游集团的企业平均固定资产净值最大,为105,427.94 万元,远超过旅游企业的中等水准。其次是旅游景区和旅游饭店,其平均固定资产净值分别为4,865.10万元和2,104.11万元,旅行社类旅游企业的平均固定资产净值最小,为44.61万元。
营业收入方面,2015年纳入编报范围的全国旅游企业平均营业总收入为2,655.35 万元,比2014年有较大增长(2014年为2,448.43万元)。不同业态内部,旅游集团企业经营水平仍然具有非常大的优势,2015纳入编报范围的旅游集团平均营业总收入显高于中等水准,远高于其他业态旅游企业,为221,318.40万元。相对来说,旅游景区、旅游饭店和旅行社的经营规模比较小,旅游景区平均营业收入为2,535.48万元,旅游饭店和旅行社平均营业收入不足2000万元。从时间纵向看,2015年各类业态旅游企业的平均营业总收入均有不同程度增长。其中纳入编报范围的旅游集团平均营业总收入增长最快,增幅达72,597.47 万元,其他三类业态旅游企业平均营业总收入增长幅度较小。旅游饭店内部,除一星级和二星级饭店之外,三星级以上饭店的平均营业总收入均出现下滑,特别是五星级饭店降幅达545.23万元。旅游景区也存在类似问题,除1A级旅游景区之外,2A级等级以上旅游景区平均营业总收入也均出现下滑,5A级旅游景区下降幅度达294.07万元。相对来说,无论是经营出境业务旅行社,还是经营非出境业务旅行社平均营业总收入都呈现增长态势,经营出境业务旅行社增长幅度远大于经营非出境业务旅行社。
从业人数方面,2015年纳入编报范围的全国旅游企业以小企业为主,旅游企业年末从业人数平均为56人,其中,旅游集团年末从业人数平均为2,960人,相比2014年增幅明显;旅游饭店和旅游景点年末从业人数平均分别为99人和98人,旅行社年末从业人数最小,平均仅为13人。
近年来,经济新常态下,我们国家的经济发展发展迎来结构性调整。旅游企业围绕供给侧结构性改革,适应市场需求变化,推进结构性调整,尽管旅游企业收益出现小幅下滑,但内部各业态呈现分化特征,整体经营状况保持良好势头,仍处于快速扩张的长周期中。
为应对市场需求变化,旅游企业推进结构性改革,新旧业务和模式处于转换调整过程。从纳入国家旅游局旅游企业财务数据库编报范围旅游企业统计数据上看,2015年我国旅游企业净资产收益率、总资产报酬率、销售利润率、净利润率、成本费用利润率等效益指标相比2014年都有小幅下降,但旅游企业均营业利润和平均净利润均实现小幅增长,旅游企业整体经营状况保持良好势头。
净资产收益率方面,2015年纳入编报范围的全国旅游企业净资产收益率平均为3.52%,与2014年相比,旅游企业净资产收益率有小幅降低(2014年旅游企业的净资产收益率是3.91%),但高于2013年的收益水平。其中,旅行社平均净资产收益率最高,为6.92%,其次是旅游集团为5.84%,旅游景区净资产收益率是3.64%。相对来说,旅游饭店净资产收益率最低,仅为1.01%。时间纵向比较看,相比2014年,除了旅游饭店净资产收益率有所提高之外,其他业态旅游企业的净资产收益率均出现了不同程度的下降。值得一提的是,旅游景区净资产收益率虽然有小幅下降,但整体盈利能力较好,特别是高等级旅游景区的净资产收益率相比来说较高,2015年5A级旅游景区净资产收益为7.19%,遥遥领先于其他等级的旅游景区。其他等级旅游景区净资产收益率相比来说较低,且出现小幅下降趋势。
企业销售(营业)利润率方面, 2015年纳入编报范围的全国旅游企业销售(营业)利润率平均为3.43%,其中旅游景区销售(营业)利润率最高为10.53%,其次是旅游集团为6.13%,旅游饭店为1.79%,旅行社最低,不足1%。总体上看,旅游企业销售(营业)利润率与2014年(3.65%)相比有小幅滑落。旅行社和旅游集团销售(营业)利润率均出现小幅下降,分别从2014年的0.9%和7.18%下降至2015年的0.59%和6.13%,这两类旅游企业纯收入能力有所降低。与此相对,旅游饭店和旅游景区的销售(营业)利润率却呈现同比增长态势,特别是旅游饭店增幅明显,从2014年的0.99%增长至2015年的1.77%,反映出旅游饭店盈利状况有显著改善,五星级饭店销售(营业)利润率最高,达6.33%,虽然三星级、四星级饭店的销售(营业)利润率仍然为负数,处于亏损状态,但相比2014年其销售(营业)利润率也有显著增加,亏损幅度正逐渐收窄。旅游景区销售(营业)利润率呈现小幅增长,其中5A级旅游景区销售(营业)利润率最高,从2014年的19.09%增长至2015年的23.60%,显示出高等级旅游景区的较强盈利能力,相比之下低等级的旅游景区的盈利能力相比来说较低,4A级旅游景区销售(营业)利润率仅为5.65%,旅游景区盈利能力内部也呈现两极分化现象。
盈利方面,2015年纳入编报范围的全国旅游企业平均营业利润和平均净利润均实现小幅增长,分别为91.15万元和73.76万元(2014年分别为89.32万元和72.87万元)。其中,旅游集团、旅游景区等旅游企业经营水平仍然具有非常大的优势,2015年这两类旅游企业的盈利和净利润明显高于整体中等水准,特别是旅游集团的平均盈利更是达到亿元级别(2015年达13,565.47万元),旅游景区平均盈利为267.1万元,旅行社和旅游饭店盈利相比来说较低,平均在100万元以下。除旅行社外,旅游集团、旅游景区、旅游饭店等业态旅游企业盈利和净利润均呈现增长态势,特别是旅游集团盈利和净利润的高速增长。
尽管旅游企业经营效益有小幅回落,在宏观经济下降带来的压力加大、社会投资增速下降的大环境下,旅游企业整体上依然保持了强劲增长态势。2015年纳入编报范围的旅游企业销售增长率、总资产增长率、资本积累率都实现了较快的上涨的速度,反映出旅游业较强的企业增长态势。2015年纳入编报范围的全国旅游企业销售增长率平均为10.09%,资本积累率平均为12.85%,总资产增长率平均为13.22%,旅游企业各类发展指标继续保持在两位数的快速增长轨道,仍处于快速扩张周期之中。
销售增长率方面,2015年纳入编报范围的旅行社销售增长率最大,平均为15.72%,与2014年的8.75%相比增长了近一倍,其中经营出境业务旅行社销售增长率达15.87%。除旅游景区之外,而别的类型的旅游企业销售增长率与2014年相比也均有较大幅度的增长回升,2015年旅游集团的销售增长率为10.40%(2014年为8.48%),旅游饭店尽管相比2014年销售状况有所增长,但销售增长率依然为负数,2015年销售增长率为-0.81%(2014年为-4.06%),旅游饭店转型效果开始显露。相比之下,旅游景区2015年的销售增长率出现小幅下降,从2014年的12.66%下降至2015年的10.73%,5A级旅游景区仍保持较快增长率(2015年为13.58%)。
总资产增长率方面,2015年纳入编报范围的旅游集团总资产增长率最大,平均为24.35%,高于别的类型的旅游企业,与2014年相比有大幅度增长(2014年总资产增长率为12.97%)。饭店、旅行社、旅游景区的总资产增长率相比2014年均有不同程度下降,旅行社下降幅度最大,从2014年的26.54下降至2015年的15.50%,经营非出境旅游业务的旅行社总资产增长率更是从2014年的35.77%下降至2015年的6.33%,下降明显。旅游景区平均总资产增长率也从2014年的16.29%下降至2015年的13.21%。相比之下,旅游饭店的总资产增长率最低,2015年仅为1.06%,且相比2014年也有小幅下降(2014年为2.16%)
现时,拥有巨量资本的旅游集团发展迅速,慢慢的变多的资本进入到旅游业中,兼并、收购、重组、租赁、托管、股票上市等手段频现市场,意在打造大规模的旅游集团,成为旅游发展中的新亮点。目前,全国排名前5位的房地产企业加快布局旅游产业,国内排名前10位的风险投资公司中,有8家涉足旅游业投资。能源、水利、电器、农业、保险等大规模的公司集团开始转型投资旅游业。在这之下,一批旅游集团成长起来。数据上看,2015年纳入编报范围的旅游集团平均实际所收资本净额为49,027.99,平均总资产规模增幅达208,836.77万元,平均盈利和净利润增长迅速(2014年为13,565.47万元和9,315.81万元),平均盈利更是达到亿元级别,远超过其他业态,其规模效益开始显现出来,引领中国旅游业向前发展。
2008年金融危机后旅游饭店进入调整期,虽然2010-2012年出现短期复苏,2013年后旅游饭店又面临多重压力,进入新一轮的调整期,转型和调整改革步伐加快。2015年旅游饭店转型调整出现成效,呈现复迹象,财务效益好转,开始走出谷底。2015年纳入编报范围的旅游饭店平均盈利和净利润有小幅增加,旅游饭店净资产收益率和总资产报酬率止跌回升,在其他业态旅游企业的净资产收益率和总资产收益率出现不同程度下降背景下,旅游饭店出现了较大幅度的提升,从2014年的0.56%增长至2015年的1.01%,五星级饭店净资产收益率增加了0.15%,四星级以下饭店虽然净资产收益率仍然为负,处于亏损状态,但是其亏损幅度有所收窄;旅游饭店销售(营业)利润率增幅明显,从2014年的0.99%增长至2015年的1.77%;显示出旅游饭店经营效益出现显著改善。
一方面,适应新的花钱的那群人和模式,旅游饭店经营业态和模式不断调整,向度假租赁、短租等非标准住宿等转变,分时度假模式、分权度假模式等住宿业金融开始兴起,并不断推进线上线下业务融合,部分高星级饭店在投资上做减法,在服务上做加法,降低资本密集的地产投入,提供酒店授权、管理、托管和出租服务。2015年纳入编报范围的五星级饭店平均总资产规模继续保持了较大幅度的下降态势,降幅达1,230.44万元,显示出饭店自身正处于结构调整转型之中。另一方面,旅游饭店调整经营策略,加强成本控制,降低经营成本。从数据上看,2015年除四星级饭店之外,其他各类旅游饭店的平均从业人员均呈现下降态势,五星级饭店平均从业人员从2014年294人下降至264人,显示出经济新常态下,旅游企业为压缩成本,旅游企业雇员员工有减少趋势。
旅行社仍处于上升发展阶段,经营出境业务旅行社和经营非出境业务旅行社平均营业总收入都呈现增长态势,2015年纳入编报范围的旅行社出售的收益增长率平均达为15.72%,与2014年的8.75%相比增长了近一倍,其中经营出境业务旅行社销售增长率达15.87%。但在盈利指标上,旅行社平均盈利和净利润出现下降;旅行社的净资产收益率也降幅明显,从2014年8.6%下降至2015年的6.29%,其中经营出境业务旅行社净资产收益率从2014年的12.26%下降至2015年7.75%;旅行社平均总资产报酬率从2014年的4%下降至2015年的2.98%,其中经营出境业务旅行社的平均总资产报酬率降幅达2个百分点。2015年旅行社,特别是经营出境业务旅行盈利状况遭遇下滑,很大程度上可能是由企业经营成本的上升所致,从数据上看,2015年旅行社的成本费用利润率仅为0.76%,相比2014年有所降低,也从侧面反映出旅行社成本控制的问题。未来怎么来降低经营成本是旅行社需要面对的关键问题。
旅游景区因其自身的资源优势,在旅游宏观市场持续扩大,游客人数井喷的时代下,经营效益持续向好。2015年纳入编报范围的旅游景区盈利和净利润平均增长分别为33.27万元和16.27万元,旅游景区销售(营业)利润率为个业态旅游企业中最高,达10.53%,特别是5A级旅游景区销售(营业)利润率最高,从2014年的19.09%增长至2015年的23.60%,显示出高等级旅游景区的较好的盈利能力。
经济新常态下,旅游企业的社会贡献和社会效益日渐凸显,推动经济发展、创造就业、提高我们正常的生活水平等方面贡献突出。从纳入编报范围的旅游企业来看,旅游企业的人均增加值、人均财政贡献、人均职工工资等保持了较快增长势头。
人均增加值方面(按统计口径,增加值是企业固定资产折旧、劳动者报酬、生产税净额、营业盈余之和),2015纳入编报范围的全国旅游企业人均增加值为125,10.25元,与2014的116,64.95元相比,旅游企业人均增加值明显地增加。旅游集团人均增加值最高,平均为255,462.65元,旅游景点和旅游饭店紧随其后,分别为118,134.63元和96,483.32元。相比2014年,各业态旅游企业人均增加值都有显著提升。
人均财政贡献方面(按统计口径,财政贡献是企业的各项税费之和),2015年纳入编报范围的全国旅游企业人均财政贡献相比来说较高,平均为23,989.20元,比2014年22,160.47元有显著增加。其中,除旅游集团之外,各业态旅游企业人均财政贡献继续保持增长态势,相比2014年均有不同程度的增长。旅游集团人均财政贡献2015年有小幅下降,降幅为32.07万元,是当地的纳税大户。在旅游企业的带动下,旅游业对当地财税综合贡献显著。
人均职工工资和福利方面,2015年纳入编报范围的全国旅游企业年人均职工工资为44,062.92元,相比2014年的39,594.97元,旅游企业年人均职工工资大幅度的增加。旅游集团人均职工工资依然位居第一位,2015年达62512.76元。饭店、旅行社、旅游景点人均职工工资水平大致相当,在4万元左右。与2014年相比,各旅游业态企业人均职工工资均实现了增长,特别是旅行社和旅游集团人均职工工资增长迅速,增幅分别达8,925.72 元和6,870.89元。此外,2015年纳入编报范围的全国旅游企业人均福利支出平均为10,150.03元,比2014年的10,915.08元有小幅减少。从各个业态来看,旅游饭店人均福利支出下降明显,从2014年的11,066.61降至2015年的9,111.72元,其中五星级饭店人均福利支出降幅更是达10,059.79元。相比之下,旅游集团、旅游景区、旅行社的人均职工福利支出都有小幅增加。
总体上看,当前我国旅游企业投资迅速增加,旅游企业规模日渐壮大,进入快速扩张的长周期,旅游企业社会贡献日渐凸显,已成为经济新常态下新的增长点和新动力。但在全面深化改革,推进供给侧结构性改革大背景下,旅游企业历经转型调整,不断调整适应市场发展的新趋势,推进旅游企业结构性调整,正在迎来一个新的发展阶段。大众旅游时代,未来如何更好地增加有效供给,创新业态,改进经营模式,做好成本控制,是旅游企业提质增效需要面对的问题。
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